课程背景：
数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，企业管理变革从财务能力模型入手。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。
该课程旨在让参与培训人员加强与提升财务管理能力，掌握企业经营数据和财务报表的分析，理解隐藏在数据背后的企业经营信息，强化现金流管理，提高资金运作效率，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为管理者、决策者和投资人提供信息支持。懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！
课程收益：
【开阔视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升视野的全局观。
【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法
【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何做好财务运营分析与企业内控管理，通过实际经典案例，学会多维度思考管理
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：投资人、总经理、财务总监/经理/主管、中高层管理干部
课程方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与
第一讲：企业经营财务管理的“两大法器”
导入：利润增长模型
模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响
互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策
互动环节启示：用数据说话
一、“显微镜法”见微知著
1. 层层深入，刨根问底
2. “五个为什么”分析法（背景来由、场景应用）
转化应用：企业利润为什么下降了？
案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题
案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理
思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式
思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题
深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险
模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题
二、“望远镜法”登高望远
1. 对比行业财务价值，找到自身差距
灵魂三问：行业对标数据从哪来？对标的对象需要注意哪些问题？对标的效果有哪些？
案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力
案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图
2. 跳出财务看企业，看懂行业盈利模式（透彻理解商业世界需要财务思维）
——巴菲特的选股理论、ROE、杜邦分析法、简易理解IRR(内部投资收益率)
案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维
3. 借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业
角度1：潜在/新进入者的威胁
角度2：购买者的议价能力
角度3：替代品的威胁
角度4：供应商的议价能力
角度5：行业内竞争对手的实力
案例讲解：透过波特五力模型分析企业的战略投资风险
案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑
模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析
第二讲：“用理”为企业经营进行“把脉”
一、透过财务数据的表象，看清企业经营的本质
1. 财务分析的现象与本质
1）货币计量的报表不能反映非财务信息
2）警惕财务指标表象背后的假象
2. 财务分析的量变与质变
1）企业由盛转衰的五个信号
2）量变到质变的4种财务分析启示
案例讲解：如何真正识别企业的经营风险、如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹
二、利润表：不可不察的绩效成绩单（利润表的八大功能）
1. 关键科目的解读及运营状况分析
1）收入的确认原则、成本费用的确认原则
2）利润表的负债的节税效应和盈利效应
3）利润的多步式三层次
4）利润表的“会计利润”与“经济利润”
解读：为什么业务和财务收入和费用不一致？
2. 利润表的解读思路与方法
——从结果着手，先看结果再找原因，重点看盈利情况
分析：增长能力
案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？
3. 判断公司盈利持续性标准
1）重要客户是否稳定
2）利润是否靠主业
3）主营产品是否属于淘汰类范围
4）是否靠税收优惠或财政补贴吃饭
5）是否靠重要商标、专利等吃饭
案例解读：某昔日霸主不靠主业靠投资的战略反思
三、透过资产负债表看企业经营风险
1. 通过截面，诊断企业是否“贫血”
2. 企业的“新陈代谢”是否正常
3. 资产的变现能力和流动性是否太差
4. 企业的债务负担是否“超重”
5. 资产决策的三大核心问题分析（公司风险偏好、公司战略转型、公司决策成败）
6. 透过资产负债表看清实质管理问题
案例解读：如何轻松读懂企业资产负债表
四、透过财务能力指标解读企业经营状况
1. 把脉问诊盈利能力－不赚钱的企业是不道德的
2. 把脉问诊偿债能力－债务常常成为压垮公司的最后一根稻草
3. 把脉问诊营运能力－货如轮转方能财源广进
4. 把脉问诊发展能力－持续经营靠什么
交付：四大财务能力指标KPI解读及计算公式
第三讲：“用据”为企业经营进行“把关”
一、企业经营财务风险的十大表现
表现1：资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划
表现2：关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低
表现3：现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出
表现4：资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降
表现5：营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补
表现6：利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高
表现7：多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥
表现8：不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产
表现9：缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略
表现10：税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款
二、现金流风险以及资金的管理
1. 经营获得的现金流是立身之本
1）经营活动——企业造血功能
2）投资活动——企业换血功能
3）筹资活动——企业输血功能
4）企业现金流的八种情况分析
2. 导致企业资金链断裂的五大核心原因
原因1：经营性现金流缺乏
原因2：固定资产投资过大
原因3：过多库存积压滞销
原因4：应收账款逾期过多
原因5：过多的短期借款
案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果
3. 如何作好资金筹划管理
1）九大日常经营管理之举
——盘点家当、轻重缓急、利用红利、首当其冲、调整策略、主张权利、友好协商、盘活资产、紧衣缩食
案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”
案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节
2）三大长期经营规划之措
——现金为王、互补投资、未雨绸缪
案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经
管理工具展示：资金预测管理驾驶舱
案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的“守护神”
三、成本管理：控制利润的黑洞
1. “为有源头活水来”之降本增效
2. 总成本战略将成本优势转化为核心竞争力
3. 控制成本之精髓“全程控制及优化流程”
4. 走向“先策后控”的成本耦合管理时代
5. 成本控制体现在细节处讲究精细化管理
6. 成本控制并非越低越好需把握适度原则
7. 除了看得见更甚三个看不见的成本控制
诸多相关案例讲解及落地方案执行
四、各经营环节内部管控的关键点及案例分享
四、各经营环节内部管控的关键点及案例分享
思考：企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些
思考：如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑
环节1：物资及存货管理
1）采购环节的风险及流程管控关键点
2）出入库、调拨环节风险及流程管控关键点
3）盘点环节的风险及流程管控关键点
环节2：合同管理环节
环节3：生产/制造环节
环节4：发票的合规合法风险管理
环节5：收款、支票印鉴等财务风险管理
环节6：费用支出、报销
环节7：佣金支付、贪污受贿法律风险管理
环节8：销售舞弊案例分析及内控防范
环节9：应收账款的管理与催收
1）应收账款的利弊分析及对企业影响的战略决策
2）应收账款管理原则及营销策略
3）应收账款的控制策略
4）应收账款催收基本策略及应对方法
案例：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失
案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件
案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本
案例：发票管理带给企业的沉重代价
案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理
五、企业常见法律风险案例分析及防范措施
1. 被解聘员工签订的合同是否有效？
2. 网银支付打错钱，还能要回来吗？
3. 企业限制招聘性别，侵犯应聘者权利吗?
4. 快退休的员工能否解除劳动合同？
5. 因办公场所外迁解除劳动合同要支付赔偿金吗？
6. 白条入账、账务处理错误会计会被判刑吗？
7. 劳务派遣工遭车祸，谁来承担赔偿责任？
8. 依员工意愿未缴社会保险单位违法吗？
9. 试用期内可以随便辞退员工吗？
10. 因无发票购买普通发票冲账合规吗？
11. 未签订劳动合同，怎么证明跟单位有劳动关系？
12. 扣发做产检休产假职工工资违法吗？
13. 节假日加班费应注意什么？
14. 拖欠工人工资有什么风险？
15. 加班费能抵消休息权吗？
16. 能将掌握的客户信息出售吗？
17. 员工不服从调岗，单位是否有权辞退
案例：17个真实案例为企业法律风险现身说法（可根据企业需求选择性讲解）
文辉玲老师
18年财务管理实战经验
清华大学 EMBA
中国财政科学研究院内控管理委员会委员
曾任：湖南兰天集团丨总经理/财务经理
曾任：湖南九城投资集团丨总经理/集团财务总监
曾任：湖南某实业有限公司丨集团财务总监/运营总监/董事长助理
擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理、非财务人的财务管理
文老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，被特聘为中国财政科学研究院（财政部直属单位）内控管理委员会委员&教材编写组成员，曾参与编制《流程优化与绩效管理》、《财务核算以及账务处理管理》、《各业务环节业务流程规范制度》等书籍。
文老师更是为汽车、建筑、餐饮、银行等行业进行系列财务管理培训，授课学员超过10000人次，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务管理能力、支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。
主讲课程：
《非财务经理的财务管理》
《新时期业财融合数字化转型与价值创造》
《数智时代财务运营分析与企业内控管理》
《数字赋能时代企业内控与风险管理实务》
《“有理有据”企业经营财务管理》
《财务报表解读分析与舞弊识别》
《降本增效之精益成本管理实践》
《全面预算与绩效考核管理》
《财务人的职业规划与技能提升》
《企业营运资金风险管理》
《财务人员职业道德与素养》
授课风格：
理论+实战经验，结合贴切案例深入浅出通俗易懂；切合实际操作，一切以落地实用为基本原则；言语亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。
